Är mäklararvodet avdragsgillt?

Ja, mäklararvodet är avdragsgillt när du säljer din bostad. Det räknas som en försäljningsutgift och dras av från försäljningspriset innan vinsten eller förlusten räknas ut. Ett lägre vinstbelopp ger lägre skatt, och en större förlust ger ett större avdrag. Spara fakturan från mäklaren, eftersom du ska kunna visa kostnaden om Skatteverket frågar. Reglerna nedan gäller privatbostäder (villa, radhus, fritidshus, ägarlägenhet och bostadsrätt). Källa: Skatteverket – Försäljning av privatbostad.

Vad innebär det att mäklararvodet är avdragsgillt?

När du säljer en bostad beskattas en eventuell vinst som kapitalvinst. Mäklararvodet minskar det belopp som räknas som vinst. Det är alltså inte ett avdrag mot din lön, utan en del av beräkningen av vinsten eller förlusten på själva bostadsaffären.

Så räknar du ut vinst eller förlust

Förenklat räknar du så här:

• Försäljningspris (enligt köpekontraktet)
• minus försäljningsutgifter (här ingår mäklararvodet)
• minus inköpspris (inklusive till exempel lagfart och pantbrev för småhus)
• minus förbättringsutgifter (till exempel ny-, till- eller ombyggnad och vissa renoveringar)
• = vinst eller förlust

För bostadsrätter påverkar även kapitaltillskott och andelen i den inre reparationsfonden beräkningen. Har du tidigare fått uppskov med en vinst ska uppskovsbeloppet återföras. Se Skatteverkets beskrivning för försäljning av bostadsrätt.

Om du säljer med vinst

Av vinsten på en privatbostad tas 22/30 upp till beskattning, och den delen beskattas med 30 %. Det blir en skatt på 22 % av vinsten.

Om du säljer med förlust

Även vid förlust ska mäklararvodet räknas med, eftersom det gör förlusten större. För en privatbostad får du dra av 50 % av förlusten i inkomstslaget kapital. Förlusten kvittas först mot andra kapitalinkomster, till exempel vinster på aktier. Blir det ett underskott av kapital får du en skattereduktion på 30 % av underskottet upp till 100 000 kr och 21 % på den del som överstiger 100 000 kr. Skattereduktionen minskar skatten på till exempel din lön.

Andra försäljningsutgifter du kan dra av

Enligt Skatteverket räknas bland annat följande som försäljningsutgifter:

• mäklararvode och annan försäljningsprovision
• advokatkostnader
• värdering och besiktning
• försäkring mot dolda fel och energideklaration
• resor som görs för att sälja bostaden, till exempel till visning eller kontraktsskrivning
• vissa utgifter för homestyling, till exempel konsultation, fotografering och hyra av möbler under visningen

Köparen kan inte dra av något mäklararvode. Det är säljaren som betalar mäklaren och som gör avdraget.

Så gör du avdraget i deklarationen

1. Deklarera året efter försäljningen. Försäljningen deklareras i inkomstdeklarationen året efter det år då du skrev på köpekontraktet.
2. Använd e-tjänsten eller rätt bilaga. I Skatteverkets e-tjänst kan du förbereda uppgifterna direkt efter försäljningen. Deklarerar du på papper använder du bilaga K5 för småhus och ägarlägenheter eller bilaga K6 för bostadsrätter.
3. Ange mäklararvodet som försäljningsutgift. Det redovisas tillsammans med övriga försäljningsutgifter.
4. Spara underlagen. Spara mäklarens faktura och avräkningen så att du kan visa dem om Skatteverket vill kontrollera avdraget.

Har du köpt en ny bostad kan du i vissa fall begära uppskov med skatten på vinsten. Läs mer hos Skatteverket – Räkna ut vinst, förlust och skatt.

När betalar man mäklaren?

Mäklarens arvode dras vanligtvis av från handpenningen när den betalas ut till säljaren. Vid tillträdet får säljaren en avräkning som visar att arvodet är betalt. Den avräkningen är ett bra underlag för deklarationen.

Informationen är allmän. Läs alltid Skatteverkets aktuella regler eller kontakta Skatteverket om du är osäker på din egen situation.

• Artiklar